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El Banco de la Reserva de la India detecta cientos de miles de cuentas utilizadas para fraude y perpetuación de cuentas | Noticias de economía y política theinsiderinsight

Cube que se está impulsando a las NBFC a mejorar la calidad de la divulgación

Manojit Saha Bombay

El Banco de la Reserva de la India ha dado la alarma sobre ciertos bancos que tienen 'cientos de miles' de cuentas utilizadas para transacciones fraudulentas y prórrogas de préstamos durante una interacción con directores financieros y auditores de bancos e instituciones financieras el martes.

“Un área que ha cobrado mayor importancia en los últimos años es el management y la gestión de las cuentas internas. Descubrimos que ciertos bancos tenían cientos de miles de cuentas de ese tipo sin ninguna razón válida”, dijo el vicegobernador del RBI, Swaminathan J, en su discurso ante los prestamistas.

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“Algunas de estas cuentas también se utilizan como canal para determinadas transacciones fraudulentas y para la perpetuación de cuentas de préstamos. Las cuentas internas son de alto riesgo por su naturaleza debido a su potencial uso indebido”, afirmó, al tiempo que pidió a los directores financieros que racionalizaran esas cuentas y las redujeran al mínimo esencial. Afirmó que los bancos deberían ejercer un mayor management mediante la conciliación periódica y la presentación de informes adecuados al comité de auditoría del consejo de administración.

La semana pasada, el gobernador del RBI, Shaktikanta Das, durante su interacción con los jefes bancarios, planteó la cuestión de las cuentas mula (cuentas ilegales) y les pidió que frenaran los fraudes digitales.

Swaminathan dijo que los directores financieros deben proteger la integridad de los informes financieros evitando cualquier contratiempo o interpretación inteligente de las regulaciones o normas contables.

Instó a los directores financieros a prestar atención a los detalles y mantener una comunicación honesta y transparente con el director normal y el resto de la alta dirección. “También deben mantener activo el canal de escalada hacia el presidente del Comité de Auditoría del Directorio (ACB) si se necesita un nivel más alto de orientación en cualquier asunto”, dijo.

En su discurso, el vicegobernador M. Rajeshwar Rao compartió su preocupación acerca de que las entidades reguladas utilicen la flexibilidad ofrecida en el marco de regulación basado en principios de una manera que no está libre de sesgos.

Citando el marco de deterioro prescrito por las Normas Internacionales de Contabilidad (Ind AS), Rao dijo que, si bien el marco es prospectivo, se ha observado que algunas NBFC se basan principalmente en el criterio de 30 días de mora (DPD) para la pérdida de préstamos. “El hecho de que el DPD sea un indicador rezagado no siempre está sincronizado con el uso del enfoque prospectivo de la pérdida crediticia esperada (ECL)”, dijo Rao.

Rao afirmó que el regulador ha estado instando a las empresas financieras no bancarias a mejorar la calidad de sus divulgaciones, en explicit en el contexto del marco de ECL. “Los auditores también tienen la responsabilidad de garantizar que las entidades proporcionen información cualitativa adecuada relacionada con los mecanismos de gobernanza y management”, afirmó Rao.

En el caso de las empresas de reconstrucción de activos (ARC), Rao dijo que se observó que no se creó ninguna provisión para honorarios y gastos de gestión que permanecieron irrecuperables durante más de 180 días. “Esas observaciones obligaron al Banco de la Reserva a emitir directrices desde una perspectiva prudencial para que esos honorarios de gestión no realizados se deduzcan del capital regulatorio al calcular los índices de suficiencia de capital”, dijo Rao.

Rao destacó los desafíos que emanan de las tecnologías emergentes que están cambiando el panorama del sector bancario y financiero, particularmente en el contexto de la dependencia de las entidades reguladas de proveedores de servicios externos.

“El crecimiento exponencial en el uso de canales digitales para obtener servicios financieros ha aumentado la dependencia de las RE de proveedores de servicios externos y las ha expuesto a riesgos operativos, incluidos los riesgos cibernéticos y de subcontratación”, dijo, y agregó que los auditores deben evaluar si la administración está evaluando adecuadamente el impacto de las tecnologías emergentes en los controles internos y los informes financieros.

Al comentar sobre sus expectativas de los auditores, Swaminathan dijo que, para mantener los más altos estándares de integridad, los auditores deben asegurarse de que no haya conflictos de intereses que puedan comprometer la objetividad e independencia de sus auditorías.

“La transparencia y la imparcialidad son de suma importancia para fomentar la confianza entre las partes interesadas, incluidos los reguladores, los inversores y el público. Los auditores deben adherirse estrictamente a la ética y las directrices profesionales para mantener su credibilidad y preservar la integridad de los resultados de las auditorías”, afirmó.

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